Какие льготы дадут бизнесу из-за коронавируса

Новые сроки уплаты фиксированных взносов ИП за себя

Обновленные сроки уплаты поквартально перечисления взносов покажем в виде таблицы:

Внесение страховых взносов во внебюджетные фонды предпринимателями происходит, не зависимо от фактического ведения бизнеса и получения дохода. Если зарегистрирован в качестве ИП, то обязан уплачивать фиксированные суммы платежей.

В случае, когда ведение бизнеса оказывается затруднительным или невозможным, необходимо сняться с регистрационного учета в налоговом органе, как предприниматель. Тогда потребуется заплатить фиксированный платеж только за период регистрации в течение 15 календарных дней от даты официального прекращения деятельности и закрытия ИП.

Кто на нее вправе претендовать, кому рассрочку не дадут

Предоставляется отсрочка на 6 месяцев для малого бизнеса и среднего бизнеса организациям и ИП, включенным в реестр МСП на 1 марта 2020 года. На портале ФНС действует специальный сервис для проверки, имеет ли конкретная организация или ИП право на поддержку в связи с короновирусом.

ВАЖНО!

Кроме этого, поддержку получат системообразующие, градообразующие и стратегические компании, если их деятельность пострадала от кризиса.

Воспользоваться мерой не получится:

• компаниям, входящим в консолидированную группу налогоплательщиков, — в отношении налога на прибыль;
• если на руководителя организации или ИП заведено уголовное дело за преступление в сфере налогообложения;
• если руководитель компании или ИП собирается выехать на ПМЖ за пределы РФ;
• если у налоговой службы есть основания полагать, что организация воспользуется поддержкой для сокрытия имущества.

Выплаты по 12 130 руб. от государства и что еще положено ИП в коронавирус

1. Предпринимателям с работниками будут выплачивать по 12 130 рублей на каждого сотрудника. Эти деньги можно потратить не только на зарплату, но и на текущие цели.

Но, это опять же только для особо пострадавших. Кроме того на 1 апреля нужно сохранить у себя в штате почти всех сотрудников (не меньше 90%).

Деньги можно получить 2 раза в мае за апрель и в июне за май.

1. ИП предоставляются беспроцентные кредиты на выплату зарплат. На какую сумму можно рассчитывать? Численность работников умножаем на МРОТ и на 6 мес.

Многие банки уже начали выдавать такие займы. В частности деньги под 0% можно получить в Промсвязьбанке, Сбере, ВТБ, МСП банке. Вероятнее всего, и многие другие крупные банки скоро подтянутся.

Но не нужно сильно обольщаться, % по кредиту не будут начисляться первые 6 месяцев. Если брать кредит, например, на год, тогда за второе полугодие проценты платить все-таки придется (примерно 3-4%).

ИП-арендаторы из особо пострадавших, вправе требовать у арендодателя (не важно какой формы собственности: частной или государственной) снизить аренду, на тот период, когда был введен запрет на работу из-за коронавируса. Например, в разных регионах запретили работу кафе, фитнес-клубов, парикмахерских и пр

на разные сроки. Поэтому здесь надо смотреть постановления местных властей. Помимо скидок такие арендаторы могут требовать отсрочку по аренде до 1 октября

Например, в разных регионах запретили работу кафе, фитнес-клубов, парикмахерских и пр. на разные сроки. Поэтому здесь надо смотреть постановления местных властей. Помимо скидок такие арендаторы могут требовать отсрочку по аренде до 1 октября.

1. Кроме того арендные каникулы распространяются на тех, кто снимает госнедвижимость. От оплаты на период с апреля по июнь освобождаются предприниматели по общепиту, бытовым услугам, парикмахерские, частные образовательные организации и пр.

А после июня можно получить отсрочку по уплате до конца года.

Региональные власти могут добавлять свои льготы для предпринимателей. С 18 марта и до конца года все об изменениях в поддержке малого бизнеса и возможных льготах можно уточнить по телефону горячей линии: +7(800) 200-01-02.

Что еще нужно знать про коронавирус и налоги ИП?

Для кого действует отсрочка по налогам в России?

Постановление №409 устанавливает условия для использования налоговых каникул в связи с коронавирусом.

Отсрочка в 2020 году положена следующим категориям предприятий:

• основная деятельность по ОКВЭД у организации или ИП включена в ;
• предприятие по своим параметрам подходит к субъектам малого и среднего бизнеса и включена в реестр СМСП.

Необходимо выполнение обоих условий для использования налоговых каникул согласно п.1 Постановления №409.

Для получения индивидуальной отсрочки и рассрочки критерии немного иные:

• ОКВЭД основной деятельности относится к списку пострадавших от коронавируса;
• фиксация снижения доходов на 10% и больше либо получение убытка при условии, что в прошлом году в этот же период убытка не было.

То есть индивидуальные условия отсрочки по налогам могут получить не только организации и ИП, относящиеся к малым и средним предприятиям, но и прочие. Главное — действительное снижение доходов и занятие деятельностью, попавшей в утвержденный перечень.

Сравнение доходов производится за квартал 2020 года, который предшествует кварталу подачи обращения за индивидуальной отсрочкой или рассрочкой, и за аналогичный квартал 2019 года.

Виды деятельности, пострадавшие в условиях эпидемии

Правительство РФ установило Перечень тех отраслей (по ОКВЭД), которые наиболее сильно пострадали из-за эпидемии коронавируса.

Перечень закреплен в Постановлении №434 от 03.04.2020

Постановление Правительство РФ №479 от 10.04.2020 внесло изменений в указанный перечень, добавив еще виды деятельности, которые пострадали от коронавируса:

Постановление от 18 апреля 2020 года №540 еще раз расширило список пострадавших отраслей:

Таблица с новыми сроками уплаты для ИП, малого и среднего бизнеса

Для удобства и правильности уплаты налогов в 2020 году предлагаем таблицу со сроками перечисления налогов с учетом отсрочки из-за коронавируса и введением налоговым каникул.

Как разобраться, какие льготы положены именно вам за 3 шага

Для разных категорий предпринимателей предусмотрены свои меры поддержки. Разбираемся кто, на что может рассчитывать.

1. В первую очередь проверяем свой основной ОКВЭД, чтобы понять относиться ли ваш бизнес к особо пострадавшим или нет. Можно проверить по последней выписке из ЕГРИП или онлайн через сайт налоговой.
2. Затем сверяем основной ОКВЭД с перечнем из Постановления Правительства, который утверждает особо пострадавшие отрасли.

К ним относятся:

• Общепит;
• Ремонт компьютеров и бытовой техники;
• Услуги парикмахерских/салонов красоты;
• Розничная торговля обувью, одеждой и пр.

Перечень постоянно дополняется. Самый последний и полный вариант можно скачать здесь.

1. Дальше проверяем, есть ли вы в списке малого и среднего предпринимательства (также на сайте ФНС).

Никаких уведомлений/заявлений, чтобы попасть в этот перечень никуда писать не нужно. Этот список формируется автоматически на основе вашей отчетности.

Если вы в списках по малому бизнесу, но не относитесь к наиболее пострадавшим отраслям, то вам положено:

Для тех, кто попал в список наиболее пострадавших, положено все то же самое, плюс еще больше отсрочка по налогам из-за коронавируса для ИП.

Как заполнять декларацию по ЕНВД бизнес-субъектам в пострадавших отраслях экономики

В связи с отсрочкой и рассрочкой уплаты налога на вмененный доход, возникли вопросы и к оформлению деклараций по ЕНВД для тех, кто работает в пострадавших от коронавируса отраслях экономики.

Единственное изменение произошло в сроках подачи декларации по ЕНВД. И то только за первый квартал. Передачу этого документа в ФНС отсрочили на 3 месяца. Таким образом, до 20 июля субъектам хозяйствования нужно было сдать декларации сразу за два квартала.

Порядок заполнения деклараций не изменился.

Даже несмотря на то, что субъекты хозяйствования из наиболее пострадавших отраслей получили отсрочку и освобождение от уплаты налога, декларация по ЕНВД заполняется в обычном порядке.

Это связано с тем, что налог рассчитывается по фиксированной, централизовано установленной величине дохода

Поэтому неважно получало ли предприятие или предприниматель доход в указанный период

ЕНВД для субъектов хозяйствования в пострадавших от коронавируса отраслях

Закрытие границ и ограничения на перемещения граждан сказались не лучшим образом на многих бизнес-сферах. Пустовали гостиницы, не работали торговые центры, снизились грузо- и пассажирские перевозки. Соответственно, у многих предприятий и предпринимателей доходы не просто упали, а отсутствовали совсем.

Поэтому государство разработало список отраслей, которые пострадали от пандемии. Именно этим субъектам хозяйствования и оказывается самая существенная помощь. Часть мер господдержки носят организационный характер, а часть направлена на минимизацию финансовых потерь. В том числе переноса, рассрочки или освобождения от уплаты налогов.

Коснулись эти изменения и плательщиков единого налога на вмененный доход.

Даже если компания не действовала в период карантина, налог платить нужно.

Это связано с тем, что для расчета ЕНВД используется установленная государством фиксированная величина вмененного дохода. В налоговый период, а для этого налога он равен кварталу, выручка может и отсутствовать, но налог на вмененный доход будет рассчитан и должен быть оплачен.

Выходом из ситуации могло стать заявление о приостановке использования ЕНВД. Для его подачи установлены очень короткие сроки (5 дней с момента приостановления деятельности). Если в них не уложиться, то налог придется заплатить.

Во-первых, что сделали власти — дали бизнесу отсрочку по оплате ЕНВД. За первый квартал 2020 года налог нужно внести до 26 октября.

Рассчитывать на отсрочку могут субъекты хозяйствования, удовлетворяющие двум критериям. Во-первых, они должны относиться к сектору малого и среднего бизнеса. Данные взяты из реестра по состоянию на 1 марта 2020 года.

Во-вторых, основная деятельность должна относиться к перечню экономических отраслей наиболее пострадавших от коронавирусного кризиса.

Каких-либо дополнительных заявлений писать не нужно. Отсрочка будет предоставлена в автоматическом режиме. Но лучше обратиться в налоговую инспекцию и уточнить попало ли предприятие под эту льготу.

ЕНВД за 2 квартал 2020 года можно не платить.

Такое решение приняло государство в июне. От уплаты налога освободили (закон № 172-ФЗ, ст. 2):

• субъектов малого и среднего бизнеса из наиболее пострадавших отраслей;
• некоторые социально ориентированные НКО;
• религиозные организации.

Для других организаций сроки и размеры уплаты налога на вмененный доход не изменились.

Какие меры принимаются для поддержки бизнеса в связи с эпидемией

Угроза распространения коронавируса и методы борьбы с пандемией серьезно подорвут финансовое состояние нашей страны. В первую очередь пострадает малый и средний бизнес — повсюду закрыты небольшие производства, не имеющие непрерывного цикла, магазины, парикмахерские и пр. Торговля непродовольственными товарами, сфера услуг и другие отрасли терпят убытки, ведь президент поручил выплатить полностью зарплату за недельные выходные, а выручки у предприятий нет. В связи со сложившейся обстановкой правительство принимает меры по сохранению бизнеса на плаву. Многие из них изложены в постановлении Правительства Российской Федерации от 02.04.2020 № 409.

В самом постановлении речь идет о предоставлении отсрочки по налогам и страховым взносам, различных послаблений в части налоговых и других проверок — более подробно рассмотрим их ниже. Кроме этого решаются и другие проблемы. Например, принято решение о предоставлении определенной части бизнеса субсидий на выплату зарплаты, действует программа по предоставлению организациям и предпринимателям беспроцентных кредитов на выдачу заработной платы. Однако для получения подобных кредитов представителям бизнеса придется выполнить ряд жестких требований.

Также обсуждаются возможности предоставления кредитов на пополнение оборотных средств под небольшие проценты.

Полный список антикризисных мер для вас подготовили эксперты КонсультантПлюс. Материал оперативно обновляется и дополняется. Бесплатно получите пробный доступ к системе и сможете получать самую актуальную информацию по господдержке в связи с коронавирусом.

Новые условия и сроки уплаты налогов в самой последней редакции (таблица)

Как уже говорили, если бизнесу разрешили работать в апреле, то отсрочка налогов ИП в коронавирус не положена. И все должно быть перечислено в обычные даты. Что касается остальных, то для них предусмотрены следующие сроки:

Оплата налогов ИП в коронавирус без работников:

Теперь как выглядит тандем коронавирус и налоги для ИП с работниками:

Если бизнес не относиться к микро, то для ИП, коронавирус дает отсрочку за работников только по страховым за март. Остальное платить придется как обычно.

Страховые предпринимателя за себя тоже переносятся. И, как обычно с большими «но»…

Льготы для ИП и МСП в период пандемии

Введение режима повышенной готовности привело к падению многих экономических показателей. Особенно жестко ударил кризис по субъектам малого и среднего бизнеса, по отдельным видам деятельности. С учетом этих реалий, Правительство РФ создает механизмы для поддержки предпринимателей.

Полностью освободить их от уплаты налогов государство не может, так как не сможет на должном уровне поддерживать социальную сферу, но вводит налоговые льготы. Они направлены на то, чтобы облегчить, смягчить экономический удар по бизнесу из-за коронавируса.

Изначально по постановлению № 409 льготный период устанавливался на 6 месяцев, а постановление № 1791 продлевает каникулы еще на 3 месяца. Какие льготы предоставляет правительство индивидуальным предпринимателям:

• возможность перенести сроки сдачи отчетов в ФНС;
• для наиболее уязвимых отраслей — отсрочку по уплате налогов;
• возможность погашения налоговых платежей в равных долях в течение следующего года;
• мораторий на проверки со стороны налоговой службы, в том числе выездные;
• не будут взыскиваться штрафы, начисляться пеня за период, зафиксированный в постановлениях;
• налоговая не сможет начинать осуществлять процедуру банкротства;
• за приостановление платежей по счетам предпринимателей, несвоевременную отчетность не будут накладываться санкции;
• начислят компенсационные субсидии на каждого сотрудника ИП;
• на выплату зарплат можно будет оформить беспроцентные кредиты;
• возможно снижение, переоформление арендной платы.

Получить субсидию за апрель и май в размере 12 130 рублей на наемных сотрудников и самого предпринимателя можно только в случае сохранения рабочих мест. Допускается сокращение не более 10% работников. В случае, когда ИП самостоятельно осуществляет деятельность, ему могут предоставить компенсацию за 2 месяца в размере 24 260 рублей.

Беспроцентный кредит оформляется только на первые полгода, дальше будут начисляться проценты (от 3 до 4 %). Сумма кредита рассчитывается исходя из количества работников, численность умножают на МРОТ (минимальный размер оплаты труда). Кредитование сроком более 6 месяцев предоставляется под залог, поручительство.

Снизить арендную плату можно по предварительной договоренности с арендодателем, на основании решения региональных властей. В этом случае нужно оформить дополнительное соглашение к договору аренды, с приложением уточненного графика погашения.

Немного проще обстоит дело в случае аренды площадей, которые относятся к категории государственной собственности. В зависимости от индивидуальных особенностей объекта, договоренности сторон, арендную плату могут приостановить на несколько месяцев, существенно снизить, перераспределить платежи на следующий год. Соответственно, оформляют допсоглашение с графиком оплаты.

Кто может оформить налоговые отсрочки

Отсрочки по отдельным видам налоговых платежей могут получить те предприниматели, у которых доходы снизились из-за введения карантинных мер на 10% и больше. Если же ИП продолжил работу с апреля, то не подпадает под налоговые каникулы.

Отсрочка по налоговым выплатам сначала на 6, а затем на 9 месяцев предоставляется по авансовым платежам (март и I квартал текущего года), страховым взносам, налоговым декларациям за I квартал, предыдущий год. В зависимости от того, на сколько упали доходы (от 10% и больше), формы уплаты налогов ИП, регулируются сумма и срок отсрочки.

Остаются обязательными к оплате НДС, налог на профессиональную деятельность, налогов, которые рассматриваются как платежи налоговых агентов. Новые сроки сдачи отчетности перечислены в таблице. 

Интересно! Налог на ИП в 2021 году на упрощенке без работников

Нормативное регулирование

Пострадавшие от коронавируса организации и ИП освобождены от налогов и взносов за 2 квартал 2020 (Федеральный закон от 08.06.2020 N 172-ФЗ).

Освобождением могут воспользоваться организации и ИП:

• ИП из перечня пострадавших отраслей;
• НКО из списка социально-ориентированных некоммерческих организаций.

Эти категории налогоплательщиков освобождаются от уплаты в части платежей за II квартал 2020:

• авансовых платежей по налогу на прибыль;
• налога по УСН;
• НДФЛ для ИП;
• ЕСХН;
• ЕНВД;
• торгового сбора;
• акцизов;
• НДПИ;
• водного налога;
• налога на ПСН за календарные дни срока действия патента, приходящиеся на апрель, май и июнь 2020 года;
• имущественных налогов:
  • по налогу на имущество организаций — для всех объектов;
  • по транспортному и земельному налогам — для транспортных средств и земельных участков, используемых (предназначенных для использования) в предпринимательской и (или) уставной деятельности;
  • по налогу на имущество физлиц — для объектов недвижимости, используемых (предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности.

• тариф страховых взносов на ОПС, ОМС и ВНиМ в размере 0% установлен в отношении выплат за апрель, май и июнь 2020 года;

Для получения освобождения обращаться в ИФНС не нужно, налоговые органы самостоятельно спишут платежи.

Подробнее  Электронные трудовые книжки: внедряем несмотря ни на что! НОВАЯ ИНФОРМАЦИЯ ПО COVID-19 Списания налогов